Tips

Zorgvuldigheid

Verzorg je aangifte goed. Dit voorkomt nadere vragen van de inspecteur. Maak altijd kopieën van je aangifte en eventuele bijlagen of van correspondentie met de Belastingdienst. Bewaar je belastingaangifte en de bijbehorende informatie ten minste vijf jaar in verband met een eventuele navordering.

Inkomen kind

Als inkomen van je kind geheel of voor de helft aan jou wordt toegerekend, valt dit inkomen toch onder de vrije toerekenbaarheid tussen fiscale partners. Als dit voordelig is, kun je het inkomen van je kind dus volledig aan je fiscale partner toerekenen.

Spaarloon

Als je vóór het eind van het jaar van werkgever gaat veranderen, probeer dan vóór het einde van je dienstverband het jaarmaximum van € 613 aan spaarloon vol te maken. Bij je nieuwe werkgever kun je pas weer vanaf 1 januari van het volgende jaar deelnemen aan een spaarloonregeling!  

Giften

Het is fiscaal voordelig je giften over bijv. twee jaar te combineren: bijv. in maart je giften over 2009 en in december de ‘geplande’ giften over 2010. Het nietaftrekbareminimumbedrag speelt dan slechts eenmaal in plaats van tweemaal. Let wel op het maximum van 10% van je drempelinkomen.

NHG

Je kunt ook een NHG aanvragen voor de aanvullende lening of tweede hypotheek voor een verbouwing. Het belangrijkste criterium is dat er sprake moet zijn van een kwaliteitsverbetering.

Bewaartip

Je moet de kosten voor verbetering en/of het onderhoud van je woning schriftelijk kunnen staven. Zorg dus dat je aankoopbonnen, facturen enz. bewaart. Als er gemengde uitgaven (de lening is deels voor de woning, deels voor privédoelen bestemd) tussen zitten, kun je om bewijsproblemen te voorkomen, beter een afzonderlijke lening sluiten.

NHG

Je kunt ook een NHG aanvragen voor de aanvullende lening of tweede hypotheek voor een verbouwing. Het belangrijkste criterium is dat er sprake moet zijn van een  kwaliteitsverbetering.

Emigratie

Het recht op de AOW-toeslag vervalt als je emigreert naar een land waarmee Nederland geen verdrag inzake controle op uitkeringen heeft gesloten. De Sociale Verzekeringsbank kan je hierover inlichten: 020-656 56 56.

Pensioenregeling

Tegoeden uit een levensloopregeling mag je gebruiken om er een tekort in je pensioenregeling mee aan te vullen. Voorwaarden zijn dat die mogelijkheid in je pensioenregeling staat vermeld en dat het pensioen binnen de fiscale grenzen blijft.

Spaarloon

Spaarloon mag je voor elk toegestaan deblokkeringsdoel gebruiken, levenslooptegoed alleen voor de financiering van verlof. In de levensloopregeling kun je wel méér sparen dan met spaarloon

Sparen

Ook als je maar € 1 per jaar spaart op een levenslooprekening, maak je aanspraak opde levensloopverlofkorting.

Jaarruimte

Het berekenen van de jaarruimte is tamelijk ingewikkeld doordat de wetgever hier en daar ‘goochelt’ met inkomensgegevens over bepaalde jaren. Je kunt de jaarruimte laten berekenen door je verzekeraar of een pensioenadviseur, maar deze ook zelf berekenen met behulp van het rekenprogramma Lijfrentepremie 2009, dat je kunt downloaden via www.belastingdienst.nl.

Waardevrijstelling

De waardevrijstelling (€ 123.428 per persoon) is alleen als geheel overdraagbaar tussen fiscale partners.

Voordeel

Fiscale partners moeten hun buitengewone uitgaven samenvoegen. Je haalt het meeste voordeel als je de aftrek buitengewone uitgaven toerekent aan de partner met het hoogste inkomen in box 1.

Ziektekosten overmaken

Het maakt fiscaal verschil of je ziektekosten als onderdeel van levensonderhoud aan een door jou ondersteunde persoon dan wel als échte ziektekosten aan bijv. een zorgverzekeraar overmaakt. Ga zelf tijdig na onder welke aftrekpost je de meeste kans op aftrek hebt. Stem je uitgaven daarop af!

Premies

Premies voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering zijn geen ziektekosten en vallen dus niet onder de buitengewone uitgaven. Ze zijn mogelijk wél aftrekbaar als uitgaaf voor inkomensvoorzieningen.  

Leidraad

Het verstrekkingenpakket van de Zorgverzekeringswet en de AWBZ vormt een goede leidraad voor aftrekbare uitgaven voor kunst- en hulpmiddelen.

PGB

Als je de belastingaftrek voor extra gezinszorg inruilt voor een persoonsgebonden budget, ben je vermoedelijk beter af. Dit PGB is belastingvrij en je kunt het vrij besteden.

Besparing

Door het huwelijksgoederenstelsel te wijzigen (waardoor de woning weer in de gemeenschap valt) kun je een belangrijke besparing bereiken. Dit kan zelfs nog in de periode nadat de scheiding is uitgesproken, maar voordat het vonnis in het echtscheidingsregister is ingeschreven.

Levensverzekering

Fiscaal is een levensverzekering in dit geval vaak onvoordelig. Bij overlijden van je ex-partner kan het gebeuren dat je successierecht moet betalen over de jou toekomende uitkering (hoewel er vrijstellingen gelden). Je kunt beter afspreken dat je expartner de alimentatie verhoogt, waarna je zélf een verzekering op het leven van je ex-partner afsluit met jou als begunstigde.

Samenlevingscontract

Bij een tijdens het samenwonen gekochte woning en ook bij samen aangekochte zaken als meubilair, een auto enz. spelen vermogensrechtelijke aspecten. Met een samenlevingscontract via een notaris kun je veel regelen. Bel voor meer informatie de Notaristelefoon: 0900-346 93 93.

Rekenprogramma

Op de site van de IB-Groep staat een rekenprogramma waarmee je de ouderbijdrage kunt uitrekenen.  

Pensioengevolgen

Als je overweegt ontslag te nemen of van baan wilt veranderen, let dan behalve opde inkomensgevolgen ook goed op de pensioengevolgen. Laat je goed adviseren voordat je besluit tot overdracht van pensioenrechten.